НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 10.10.2014 р. № 28-310/58672
Щодо індивідуальних та генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій
Національний банк України розглянув запит <…> та стосовно порушених у запиті питань у межах своєї компетенції повідомляє.
Режим здійснення валютних операцій на території України, загальні принципи валютного регулювання, повноваження державних органів і функції банків та інших фінансових установ України в регулюванні валютних операцій, права й обов’язки суб’єктів валютних відносин, порядок здійснення валютного контролю, відповідальність за порушення валютного законодавства встановлені Декретом Кабінету Міністрів України від 19.02.93 № 15-93 “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” (далі – Декрет).
Згідно з пунктом 1 статті 5 Декрету Національний банк України видає індивідуальні та генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій (далі – індивідуальні ліцензії, генеральні ліцензії відповідно), які підпадають під режим ліцензування згідно з цим Декретом.
Перелік валютних операцій, що потребують одержання резидентами і нерезидентами індивідуальних та генеральних ліцензій, визначений статтею 5 Декрету.
Відповідно до підпункту “е” пункту 4 статті 5 Декрету індивідуальної ліцензії потребує, зокрема, здійснення інвестицій за кордон, у тому числі шляхом придбання цінних паперів, за винятком цінних паперів або інших корпоративних прав, отриманих фізичними особами – резидентами як дарунок або у спадщину.
Порядок видачі резидентам індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон визначений Інструкцією про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон 1 (далі – Інструкція № 122).
____________
1 Затверджена постановою Правління Національного банку України від 16.03.99 № 122 (зі змінами).
При цьому пунктом 1.1 глави 1 Інструкції № 122 чітко визначено, що інвестицією за кордон є валютна операція, яка передбачає вкладення суб’єктами інвестицій валютних цінностей в об’єкти інвестицій за кордоном з метою отримання прибутку або досягнення соціального ефекту.
Що стосується здійснення майнових інвестицій за межами України, то відповідно до Указу Президента України від 13.09.95 № 839/95 “Про інвестування майнових цінностей резидентами за межами України” та Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення резидентами майнових інвестицій за межами України 2 індивідуальні ліцензії на проведення таких операцій видає Міністерство економічного розвитку і торгівлі України. Отже, саме до вказаного органу державної влади України слід звертатися резидентам для вирішення відповідних питань.
____________
2 Затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 19.02.96 № 229 (зі змінами).
Пунктом 7.7 глави 7 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах 3 (далі – Інструкція № 492) чітко визначено, що поточні рахунки фізичних осіб забороняється використовувати для проведення операцій, пов’язаних із здійсненням підприємницької діяльності.
____________
3 Затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492 (зі змінами).
Відповідно до пункту 7.8 цієї глави за поточними рахунками в національній валюті фізичних осіб – резидентів здійснюються всі види розрахунково-касових операцій відповідно до умов договору та вимог законодавства України, які не пов’язані із здійсненням підприємницької діяльності.
Для здійснення підприємницької діяльності суб’єктам господарювання (у тому числі фізичним особам – підприємцям) згідно з вимогами Інструкції № 492 відкриваються поточні рахунки в національній та іноземній валютах, порядок використання коштів за якими встановлений главою 5 цієї Інструкції.
Заступник директора Департаменту
контролю, методології та
ліцензування валютних операцій
контролю, методології та
ліцензування валютних операцій
Г.Д. Хромоногова
Лист Національного банку України “Щодо індивідуальних та генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій” від 10.10.2014 р. № 28-310/58672